Kesinti Nedir?
Kesinti, vergiye tabi gelir miktarını azaltmak için vergi mükellefinin brüt gelirinden düşülebilen bir giderdir.
Örneğin, bir yılda 50.000 ABD Doları kazanırsanız ve o yıl içinde hayır kurumuna 1.000 ABD Doları bağışta bulunursanız, bu bağış için vergiye tabi gelirinizi 49.000 ABD Dolarına düşüren bir kesinti talep etme hakkınız vardır. İç Gelir Servisi (IRS) genellikle bir kesintiyi izin verilen bir kesinti olarak ifade eder.
ANAHTAR TAHMİNLER
Kesinti, borçlu olunan tutarı azaltmak için vergilendirilebilir gelirden düşülebilen bir giderdir.
Standart kesintiyi alan vergi mükelleflerinin çoğunun yalnızca Form 1040’ı doldurması gerekir.
Kesintileri listeleyen vergi mükellefleri, izin verilen tüm kesintileri listelemek için Çizelge A Form 1040’ı kullanmalıdır.
Önerilen makale: girişimci kadınlar hakkında bilgi almak ve güncel girişimcilik haberlerine ulaşmak almak için ilgili sayfayı ziyaret edebilirsiniz.
Standart vergi indirimleri, 2017’de Vergi Kesintileri ve İş Yasası’nın kabul edilmesinden bu yana istikrarlı bir şekilde arttı.
Kesintileri Anlamak
Amerika Birleşik Devletleri’ndeki vergi mükellefleri, standart kesintiyi talep etme veya kesintilerini listeleme seçeneğine sahiptir. Standart kesintiyi talep etmek daha kolaydır ve daha az evrak işi ve kayıt tutma gerektirir.
İç Gelir Servisi (IRS), artık çoğu vergi mükellefinin kullandığı Form 1040’ı yeniledi ve eski 1040A ve 1040EZ formlarını kullanımdan kaldırdı.
Kesintileri listeleyen vergi mükellefleri, standart 1040 formunun eki olan Çizelge A Form 1040’ı kullanmalı ve izin verilen kesintilerin bir listesini doldurmaları ve denetlendiklerini kanıtlamak için makbuzları saklamaları gerekmektedir. Bu daha uzun biçim, standart kesintiden daha fazlasını toplayan önemli kesintileri olan dosyalayıcılar tarafından kullanılır.
Kalemlere ayrılmış bir kesinti, düzeltilmiş brüt gelirden (AGI) düşülen ve vergilendirilebilir geliri ve dolayısıyla borçlu olunan vergi miktarını azaltan bir giderdir. Yaygın olarak kalemlere ayrılmış kesintiler, bir ipotek kredisinin faizini, geri ödenmemiş sağlık masraflarını, hayır kurumlarına yapılan katkıları ve eyalet vergilerini ve yerel vergileri içerir.
Mali durumunuz için standart bir kesintinin veya listelemenin işe yarayıp yaramadığını belirlemek için lütfen bir vergi uzmanına danışın.
Standart Vergi Kesintileri
2017 Vergi Kesintileri ve İş Kanunu’nun (TCJA) kabul edilmesinden bu yana, standart kesinti, enflasyon adı verilen artan fiyatlara ayak uydurmaya yardımcı olmak için yıllar içinde artmıştır.
Vergi beyannamesi durumuna bağlı olarak 2022 ve 2023 vergi yılları için standart kesintiler aşağıdadır:
2022 Standart Kesintiler
Bekarlar ve evliler için ayrı ayrı başvuru: 12.950 Dolar
Ortaklaşa başvuran evli çiftler için: 25.900 Dolar
Hane reisleri için: 19.400 Dolar
2023 Standart Kesintiler
Bekarlar ve evliler için ayrı başvuru: 13.850 Dolar
Ortaklaşa başvuran evli çiftler için: 27.700 Dolar
Hane reisleri için: 20.800 Dolar
Mevcut standart kesintiler, Vergi Kesintileri ve İş Yasası kabul edilmeden önceki seviyelere göre önemli bir yükseltmedir. Örneğin, 2017 vergi yılında, standart kesinti bekarlar için 6.350 $ ve ortaklaşa dosyalama yapan evli kişiler için 12.700 $ idi.
Kesintiler ve Krediler
Kesinti, beyan edilen gelirinizden değil, ödenmesi gereken vergi tutarından düşülen vergi kredisinden farklıdır.
Hem iade edilebilir hem de iade edilemez krediler vardır. İade edilmeyen krediler vergi iadesini tetikleyemez, ancak iade edilebilir krediler tetikleyebilir.
Örneğin, gelirinizi bildirdikten ve kesintilerinizi talep ettikten sonra, 500 $ gelir vergisi borcunuz olduğunu hayal edin; ancak, 600$’lık bir kredi almaya hak kazanırsınız. Kredi iade edilemez ise, vergi faturanız silinir, ancak fazladan para almazsınız. Kredi iade edilebilirse, 100 ABD doları vergi iadesi alırsınız.
Bazı işletmeler, bir şirketin federal hükümete borçlu olduğu vergileri dengeleyen veya azaltan ticari vergi kredileri almaya hak kazanır. Ticari vergi kredileri, bir binayı veya fabrikayı yükseltmek ve araştırmaya yatırım yapmak gibi genel ekonomiye fayda sağlayan belirli bir davranışı teşvik etmek için tasarlanmıştır. Vergi indirimleri vergiye tabi geliri azaltırken, ticari vergi kredileri borçlu olunan vergileri azaltır.
Özel Hususlar
İşletme sahipleri, işletme kazançları veya gelirleri üzerinden değil, işletme kazançları üzerinden vergilendirildikleri için, vergi süresi boyunca çok daha kapsamlı bir sürece sahiptir. Bu, vergiye tabi karları ortaya çıkararak, brüt hasılattan çıkarmak için iş yapma maliyetlerini belgelemek anlamına gelir. En küçük işletmelerden en büyük şirketlere kadar süreç aynıdır, ancak şirketlerin en azından evrak işleriyle ilgilenecek muhasebe departmanları vardır.
İşletmelerin tüm brüt gelirlerini bildirmeleri ve ardından işletme giderlerini bundan düşmeleri gerekir. İki sayı arasındaki fark, işletmenin net vergiye tabi geliridir. Böylece, işletme giderleri kesintilere benzer bir şekilde çalışır.
Giderleri takip etme süreci külfetli olabilse de, bu giderlerin toplam tutarı bir şirketin vergilendirilebilir gelirini önemli ölçüde azaltmaya yardımcı olabilir, böylece borçlu olunan vergileri düşürür.
Sıkça Sorulan Sorular
Vergi İndirimi Örnekleri Nelerdir?
Yaygın vergi indirimlerine örnek olarak ipotek faizi, emeklilik planlarına yapılan katkılar, öğrenci kredisi faizi, hayır kurumu katkıları, belirli sağlık giderleri, kumar zararları ve HSA katkıları verilebilir.
Vergi İndirimleri İyi mi?
Evet, vergi indirimleri iyidir çünkü gelirinizi ve dolayısıyla borçlu olduğunuz vergi miktarını düşürürler. Örneğin, gelirinizin %10’unu vergi olarak ödemek zorundaysanız ve geliriniz 1.000$ ise, 100$ vergi borcunuz olur; ancak, 200$’lık bir vergi indiriminiz varsa, bu gelirinizi 800$’a düşürür ve şimdi 80$ vergi borcunuz olur.
2022 Vergi İndirimi Ne Kadardır?
2022’de tek dosyalayanlar için standart vergi indirimi 12.950 ABD dolarıdır (2023’te 13.850 ABD doları). Bu, ayrı ayrı dosyalama yapan evli kişiler için aynıdır. Evli ve birlikte başvuruda bulunanlar için kesinti 25.900 ABD Dolarıdır (2023’te 27.700 ABD Doları). Hane reisleri için 19.400 $’dır (2023’te 20.800 $).
Pazarlama Satış 